연말정산 소득공제 세액공제 차이점 및 계산 순서

 

---

 

 

💡연말정산 완벽 가이드

안녕하세요! 오늘은 직장인들의 관심이 집중되는 연말정산에 대해 알아볼게요. 13월의 월급이라고도 불리는 연말정산, 제대로 알고 준비하면 훨씬 더 많은 혜택을 받을 수 있어요.

 

연말정산이란?

 

연말정산은 1년 동안 매월 납부한 근로소득세와 실제 납부해야 할 세금을 비교해서 정산하는 절차예요. 회사가 매월 급여에서 원천징수한 세금과 실제 내야 할 세금의 차이를 계산해서 돌려받거나 추가로 납부하게 되는 거죠.

매년 돌아오는 연말정산, 복잡하고 어렵게만 느껴지시죠? 하지만 몇 가지 기본적인 개념만 알고 있다면, 충분히 스스로 해결할 수 있습니다. 연말정산의 기본적인 개념부터 절세 팁까지, 알찬 정보를 담았습니다.

연말정산이란 무엇일까요?

연말정산은 매달 월급에서 미리 떼어낸 세금을 다시 한번 정확히 계산하여, 더 냈다면 돌려받고, 덜 냈다면 추가로 납부하는 절차입니다. 즉, 1년 동안 벌어들인 소득과 공제 항목을 종합적으로 고려하여 실제 내야 할 세금을 정확히 계산하는 것이죠.

 

연말정산의 핵심은 3가지 부터 알아야 됩니다

인적공제: 본인, 배우자, 부양가족 등에 대한 공제

소득공제: 근로소득공제, 보험료 공제, 주택자금 공제 등
세액공제: 자녀세액공제, 의료비 세액공제, 교육비 세액공제 등

📌 소득공제와 세액공제란?

 

소득공제와 세액공제 모두 해당하는 항목 만큼의 정해진 금액을 감해주는 것이며 방법과 항목이 다르기 때문에 소득공제, 세액공제로 나눕니다.

결론적으로, 근로자가 '나는 이 소득공제, 세액공제 항목에 해당하니 이 부분은 세금을 공제해 달라' 고 요청해야 합니다.

이를 위해 공제 항목에 해당함을 증명 서류로 제출해야 하는데 각각의 근로자가 해당하는 공제 항목은 회사가 알 수 없으니, 근로자가 직접 확인하여 자료를 제출해야 해당 부분에 대한 세금을 공제 받을 수 있습니다. 해당 여부를 꼭 확인하여 공제 사항이 누락되지 않도록 해주시기 바랍니다.

■ 소득공제

소득공제란, 소득이 발생하기 위해서는 비용이 들어감을 인정하여 세금 부과 대상이 되는 소득을 줄여주는 것을 말합니다.

대표적으로 근로소득공제, 인적공제, 신용카드공제 등이 여기에 속하며 소득에서 이러한 항목들을 조항에 맞추어 계산하여 뺀 값이 과세표준이 됩니다.

과세표준은 세율을 결정하는 기준이 되며, 과세표준에 따른 세율은 아래와 같습니다.

■ 세액공제

세액공제란, 계산된 세액에서 또 한번 빼주는 항목을 말합니다.

대표적으로 자녀세액공제, 월세세액공제 등이 있습니다.

소득공제는 공제 이후의 세율이 곱해지므로 소득이 높을 수록 감면혜택이 높아지게 되는 특징을 갖게되며, 세액공제는 소득에 상관없이 해당하는 항목에 대해서는 동일하게 감면받게 됩니다.

■ 세액감면

세액감면이란 세액공제와는 구분되는 항목으로, 세액의 일정부분의 납부의무를 감소해 주는 것을 의미합니다.

정부에서 정책으로 시행하는 경우가 많으며, 연말정산의 대표적인 세액감면은 중소기업 취업자에 대하여 소득세 90% 감면정책이 있습니다.

 

연말정산 계산 순서

총급여 연봉에서 근로소득공제 및 소득공제를 합니다 만약 연봉이 5천으로 예시를 들면 5천에서 기본적인 근로소득공제와 소득공제 항목인 인적공제 부양가족 공제 등을 빼고 기본세율에 맞는 산출 세액을 결정합니다. 다음으로 산출 세액에서 세액공제 항목인 연금이나 기부금 등 해당되는것을 빼고 나머지 기납부세액을 빼면 - 가 나오는지 + 가 나오는지 결정되게 됩니다.

---

 

연말정산 소득공제 항목 정리

 

 

연말정산을 잘하기 위해서 먼저 대부분 아실꺼지만 신용카드,체크카드,현금영수증등 연봉의 25%를 사용하고 초과분에 대해서 추가 공제가 가능하다는것은 대부분 아는 사실입니다. 대부분 연봉의 25%를 신용카드로 채우고 나버지 부분에서 체크카드의 30% 공제 까지 적절하게 사용하는것이 유리합니다. 다만 초년생일 경우 저축을 많이 하는게 유리하기 때문에 만약 신용카드 사용이 부담된다면 공제율이 큰 체크카드 현금영수증 쪽으로 비중을 높이는게 유리합니다.

 

---

연말정산 세액공제 항목정리

 

 

자녀 세액공제에 대해서 알려드리면 출산,입양시 세액공제와 기본 세액공제 두가지 유형이 있는데 중복이 가능합니다.

---

이상으로 연말정산 소득공제 세액공제 대해서 알아보았고 연말정산에 대한 기본 개념에 대해서 알아보았습니다. 다음에는 출산시 연말정산 받는 혜택 연금계좌 세액 공제 등에 대해서 공유 예정이니 잘 준비 하셔서 13월의 월급을 받으시길 바랍니다.